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迅兔财务软件期末处理:结转损益与结账
在使用本财务软件记账时,一般操作流程是:
平时做凭证、审核、记账;到期末时,做结转损益和期末结账

结转损益
在期末时,需要把企业单位的本期损益类科目(行政事业单位的收支类科目)的余额转入相应的本年利润科目(行政事业单位的结余科目),并生成相应的记账凭证,这样就可以了解本期的收支、利润等信息;做完结转损益后,本期损益类科目的余额应为零。
点击导航窗口菜单“日常 → 结转损益”,即可进入此功能;如下图:

基本方式窗口

对应一般企业单位的期末结转损益,进入此窗口后,点击图中“开始”按钮即可完成。

提示如果需要将收入和支出类科目分别结转等复杂操作,或行政事业等非企业单位收支转入结余科目的,可点击上图窗口下面的“高级方式”即可进入;具体如下图:

高级方式窗口

在上图窗口的左侧,可以选择具体的要结转的科目以及余额要结转到的科目;在窗口右侧,可以预览到将要生成的凭证内容;确认无误,点“生成凭证”按钮即可。

禁止警告:
 结转损益时,本期凭证必须已全部记账;否则生成的结转损益凭证可能不正确。
 此功能不能用来制作普通凭证;否则会导致利润表不正确!
提示提示:
 一个期间可以有多个结转损益凭证,比如可以将收入、支出类科目分列在两张结转损益凭证上。
 结转损益只是通常做帐流程需要的步骤,并非必须的;如果不需要每月结转损益,期末处理可以跳过此步。

期末结账
在本软件中,只能对本期凭证进行修改、审核、记账等操作;当本期所有的会计业务全部处理完毕之后,就可以进行期末结账处理了。要进入下期的账务处理,需操作导航窗口菜单“日常 → 本期结账”;此步骤相当于做手工账时,将本月凭证密封装订存档的工作;已结账期间的凭证将不能更改。
提示提示:
 如果要对以前期间账务甚至帐套初始数据进行调整,请使用导航窗口菜单“日常 → 反结账”操作。
 如果某个月没有任何凭证,可以直接做结账这步,就进入到下月的账务处理。

年末结账与平时期末结账类似,一般如下:
1、录入完本年12月份凭证,并审核、记账
2、做“日常 → 结转损益”
3、录入结转本年利润的凭证(比如,借:本年利润 XXX 贷:未分配利润 XXX...;盈利或亏损时做法不同,具体做法参考会计书),并审核记账
4、做“日常 → 本期结账”
5、检查一下总账,然后就可以做下年1月份凭证了!

其实做法和平时期末结账一样处理,唯一不同就是多了第3步的“结转本年利润”的操作。