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在使用本财务软件记账时,一般操作流程是:
平时做凭证、审核、记账;到期末时,需要做结转损益和期末结账;
期末结账后,就进入下个会计期间的业务处理。
迅兔财务软件的结转损益
在期末时,需要把企业单位的本期损益类科目(行政事业单位的收支类科目)的余额转入相应的本年利润科目(行政事业单位的结余科目),并生成相应的记账凭证,这样就可以了解本期的收支、利润等信息;做完结转损益后,本期损益类科目的余额应为零。
点击导航窗口菜单“日常 → 结转损益”,即可进入此功能;如下图:

基本方式窗口

对应一般企业单位的期末结转损益,进入此窗口后,点击图中“开始”按钮即可完成。

提示如果需要将收入和支出类科目分别结转等复杂操作,或行政事业等非企业单位收支转入结余科目的,可点击上图窗口下面的“高级方式”即可进入;具体如下图:

高级方式窗口

在上图窗口的左侧,可以选择具体的要结转的科目以及余额要结转到的科目;在窗口右侧,可以预览到将要生成的凭证内容;确认无误,点“生成凭证”按钮即可。

禁止警告:
 结转损益时,本期凭证必须已全部记账;否则生成的结转损益凭证可能不正确。
 此功能不能用来制作普通凭证;否则会导致利润表不正确!
提示提示:
 一个期间可以有多个结转损益凭证,比如可以将收入、支出类科目分列在两张结转损益凭证上。
 结转损益只是通常做帐流程需要的步骤,并非必须的;如果不需要每月结转损益,期末处理可以跳过此步。

迅兔财务软件的期末结账和年末结账
期末结账
在本软件中,只能对本期凭证进行修改、审核、记账等操作;当本期所有的会计业务全部处理完毕之后,就可以进行期末结账处理了。要进入下期的账务处理,需操作导航窗口菜单“日常 → 本期结账”;此步骤相当于做手工账时,将本月凭证密封装订存档的工作;已结账期间的凭证将不能更改。
提示提示:
 结账前,应查看当月的科目余额表,检查该结清的科目余额是不是都清零了(比如损益类和制造费用等科目)。
 如果某个月没有任何凭证,可以直接做结账这步,就进入到下月的账务处理。
 如果需要对以前期间账务甚至帐套初始数据进行调整,请使用导航窗口菜单“日常 → 反结账”操作。

年末结账与平时期末结账类似,一般如下:
1、录入完本年12月份凭证,并审核、记账
2、做“日常 → 结转损益”
3、录入结转本年利润的凭证(比如,借:本年利润 XXX 贷:未分配利润 XXX...;盈利或亏损时做法不同,具体做法请参考会计资料),并审核记账
4、做“日常 → 本期结账”
5、检查一下总账,然后就可以做下年1月份凭证了!

其实做法和平时期末结账一样处理,唯一不同就是多了第3步的“结转本年利润”的操作。

提示提示:结账操作时,如果发生了如下图所示的错误,请试试按以下方法解决:
 使用"日常 → 反结账"功能,将账套当前期间退回上一个期间,然后再结账回来;应该就能修复问题。

结账时发生错误的处理方法


因“以前年度损益调整”科目而导致资产负债表和利润表勾稽不对的说明
“以前年度损益调整”,是指企业对以前年度多计或少计的盈亏数额所进行的调整,以使其不至于影响到本年度利润总额。其主要调整的是以前年度的重要差错,以及资产负债表日后事项,既不是损益类科目,也不是权益类,它作为损益类项目的过渡性科目,其余额最终转入“利润分配——未分配利润”科目。因此“以前年度损益调整”的金额不体现在本期利润表上,而是体现在资产负债表的未分配利润栏目中。

在我们的日常会计报表编制过程中,对于不存在以前年度损益调整科目的,资产负债表上本期未分配利润变动额应等于本期利润表上的净利润。但是,如果存在以前年度损益调整,资产负债表上本期未分配利润变动额就不等于本期利润表上的净利润(本年累计数),应是资产负债表上期末未分配利润-期初未分配利润=本期利润表上的净利润+以前年度损益调整。或者期末未分配利润-(期初未分配利润-以前年度损益调整)=本期利润表上的净利润。实际上“以前年度损益调整”调整的是未分配利润的年初数,只不过未分配利润的栏目是累计数,所以调整在资产负债表的未分配利润期末数也是正确的。


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